En bref
En bref Le compte d’épargne libre d’impôt (CELI) permet d’accumuler de l’argent à l’abri de l’impôt pour tous vos projets.
En bref Le régime enregistré d’épargne-retraite (REER) permet d’économiser de l’impôt en diminuant votre revenu imposable.
En bref Le compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP) permet d’accumuler votre mise de fonds à l’abri de l’impôt.
Idéal pour
Idéal pour - Épargner pour vos projets
- Établir un fonds d’urgence
- Compléter l’épargne-retraite
Idéal pour - Épargner pour la retraite
- Acheter une propriété admissible (RAP)
- Financer un retour aux études (REEP)
Idéal pour - Acheter ou construire une première propriété
Avantage clé
Avantage clé À la retraite, vous pouvez conserver votre CELI et continuer à y faire fructifier votre argent. Comme les retraits ne sont pas imposables et ne modifient pas vos prestations gouvernementales, c’est une bonne source de revenus supplémentaire à la retraite.
Avantage clé Comme les cotisations au REER diminuent votre revenu imposable, vous pourriez avoir un remboursement d’impôt et augmenter vos prestations gouvernementales telles que les allocations familiales ou les crédits d’impôt.
Avantage clé Si votre projet immobilier ne se réalise pas, votre CELIAPP est fermé au bout de 15 ans et transféré sans impact fiscal dans votre REER. Le CELIAPP vous permet ainsi de bénéficier de 40 000 $ de droits de cotisation supplémentaires au REER.
Admissibilité
Admissibilité - Avoir 18 ans
- Avoir un numéro d’assurance sociale (NAS) valide
Admissibilité - Avoir moins de 71 ans
- Détenir un numéro d’assurance sociale (NAS) valide
- Produire une déclaration de revenus
Admissibilité - Avoir entre 18 et 71 ans
- Être fiscalement résident ou résidente du Canada
- Ne pas avoir été propriétaire occupant d’une habitation qui était votre lieu principal de résidence au cours de l’année civile avant l’ouverture du compte, ni au cours des 4 années civiles précédentes
Subventions gouvernementales offertes
Subventions gouvernementales offertes Aucune
Subventions gouvernementales offertes Aucune
Subventions gouvernementales offertes Aucune
Plafond de cotisation
Plafond de cotisation 7 000 $ en 2025
Plafond de cotisation 18 % de vos revenus de l’année précédente jusqu’au maximum permis, soit 31 560 $ en 2024$ et 32 490 $ en 20251
Plafond de cotisation 8 000 $ par an, jusqu’à un maximum de 40 000 $ à vie
Cotisations déductibles du revenu
Cotisations déductibles du revenu Non
Cotisations déductibles du revenu Oui
Cotisations déductibles du revenu Oui
Revenus de placements imposables
Revenus de placements imposables Non
Revenus de placements imposables Non, tant que l'argent reste dans le régime
Revenus de placements imposables Non
Accumulation des droits inutilisés
Accumulation des droits inutilisés D’année en année dès que vous avez 18 ans et tant que vous vivez au Canada
Accumulation des droits inutilisés D’année en année depuis 1991 et jusqu’à vos 71 ans
Accumulation des droits inutilisés D’année en année jusqu’à concurrence de 16 000 $ par an
Plafond des retraits
Plafond des retraits Aucun
Plafond des retraits Aucun, sauf si l’argent est retiré pour acheter une propriété (RAP) ou pour financer un retour aux études (REEP)
- 60 000 $ si l’argent est retiré pour acheter une première maison (RAP)
Plafond des retraits Aucun
Imposition des retraits
Imposition des retraits Non imposables
Imposition des retraits Imposables, sauf si l’argent est retiré pour acheter une propriété (RAP) ou pour financer un retour aux études (REEP)
Imposition des retraits Non imposables si l’argent est retiré pour acheter ou construire une habitation admissible
Remboursement des sommes retirées
Remboursement des sommes retirées Non
Remboursement des sommes retirées Non, sauf si elles ont été retirées pour acheter une propriété (RAP) ou pour financer un retour aux études (REEP)
Remboursement des sommes retirées Non
Récupération des droits de cotisation après un retrait
Récupération des droits de cotisation après un retrait Oui, les montants des retraits s’ajoutent aux droits de cotisation de l’année suivante
Récupération des droits de cotisation après un retrait Non
Récupération des droits de cotisation après un retrait Non
Incidence sur les prestations et crédits gouvernementaux
Incidence sur les prestations et crédits gouvernementaux Aucune
Incidence sur les prestations et crédits gouvernementaux - Vos cotisations diminuent votre revenu imposable et pourraient vous permettre d’augmenter vos crédits et allocations.
- Les retraits s’ajoutent à votre revenu imposable et pourraient influencer le montant de vos prestations et crédits, comme la pension de la Sécurité de la vieillesse ou le crédit pour la TPS/TVH.
Incidence sur les prestations et crédits gouvernementaux - Les cotisations diminuent votre revenu imposable et pourraient vous permettre de recevoir certains crédits et allocations.
- Les retraits non admissibles s’ajoutent à votre revenu imposable et pourraient influencer le montant de vos prestations gouvernementales ou de vos crédits.
Fin du régime
Fin du régime - Au décès
- Conversion en FERR ou achat d’une rente au plus tard le 31 décembre de l’année de vos 71 ans
Fin du régime Dès que toutes les sommes sont retirées.
Sinon, le régime doit être fermé au plus tard à la première des dates suivantes :
- le 31 décembre de la 15e année après son ouverture
- le 31 décembre de l’année de vos 71 ans
- le 31 décembre de l’année qui suit le premier retrait admissible
- au décès
Cotisation au régime du conjoint ou de la conjointe
Cotisation au régime du conjoint ou de la conjointe Non
Cotisation au régime du conjoint ou de la conjointe Oui, vous pouvez cotiser au REER de votre conjoint ou conjointe et profiter de la déduction dans le calcul de votre revenu imposable.
Cotisation au régime du conjoint ou de la conjointe Non
Cotisation en BONIDOLLARS
Cotisation en BONIDOLLARS Oui
Cotisation en BONIDOLLARS Oui
Cotisation en BONIDOLLARS Non
